Veja como declarar ações no Imposto de Renda 2022

Atualizado em 5 de abril de 2022

Tem dúvidas sobre como declarar as ações no Imposto de Renda? Fizemos um artigo com tudo o que você precisa saber para não ter problemas com a Receita Federal. Sabia que quem investe a partir de R$ 1 mil na Bolsa de Valores já precisa declarar esse valor no IR? A medida é necessária mesmo que a pessoa não se enquadre em outras regras obrigatórias da declaração. 

Como declarar ações no Imposto de Renda 2022

O prazo para envio da declaração de Imposto de Renda foi prorrogado e vai até o dia 31 de maio. Mesmo que você não faça operações mensais acima de R$ 20 mil (valor máximo para isenção de IR), é preciso declarar posições e ganhos líquidos obtidos. 

Para declarar os seus ativos você deve entrar na ficha “Bens e Direitos”, dentro do Grupo 03 – Participações societárias, selecionando o código 01.

Depois, no campo “Discriminação”, para cada investimento você tem que preencher os seguintes dados: nome e CNPJ da empresa, código dos papéis, a quantidade que você tinha em 31/12/2021 e o valor pago, além das vendas ou compras parciais feitas ao longo do ano.

É importante ressaltar que você não deve colocar o valor da cotação atual, mas sim informar o preço de compra das ações vezes a quantidade e os custos de corretagem. Para facilitar o processo, você pode utilizar o valor do custo médio das ações multiplicado pela quantidade de ativos no último dia de 2021.

No Gorila você consegue filtrar e visualizar a quantidade e o preço médio de suas ações.

No campo “Situação em 31/12/2020” coloque zero se você não tinha ações em 2020. Caso contrário, informe quanto você pagou por elas. 

Fonte: Receita Federal

Se você já tinha as ações em 2020 e continuou com elas em 2021, basta repetir o valor nos dois campos.

Como calcular o preço médio das ações

Para chegar ao preço médio das ações, o investidor precisa fazer algumas contas. Vamos ilustrar com um exemplo: 

Uma pessoa adquiriu em fevereiro 10 ações por R$ 10 cada, já inclusasas taxas. Em junho, ela decide comprar mais 20 papéis cotados a R$ 15 cada, também já com as taxas. 

Ao final do ano passado tivemos um total de 30 ações. O custo total de aquisição é: 10 x 10 + 20 x 15 = 400. É esse valor (R$ 400) que deve ser informado na declaração. Se você dividir esse valor pela quantidade de ações terá o preço médio de seus papéis, R$ 13,33 neste caso. 

Lembrando que usando o Gorila você tem a praticidade de não precisar fazer essa conta. É só filtrar um período que já informamos os dados dos seus investimentos. 

Como preencher a ficha “Renda Variável”

Na declaração anual de Imposto de Renda o contribuinte também precisa preencher a ficha “Renda Variável”. Negócios com ações, opções, contratos futuros, mercado a termo e ouro entram na aba “Operações Comuns/Day-Trade”. 

Fonte: Receita Federal

Informe mês a mês o total de lucros ou prejuízos para cada tipo de ativo e para cada tipo de operação.

Quando for colocar algum prejuízo adicione o sinal negativo (-) na frente do número. Nos meses em que não realizou operações, preencha com o valor zero. 

Se a soma das vendas de ações em algum mês tiver sido igual ou inferior a R$ 20 mil, coloque o valor zero no campo de lucro daquele mês. Isso acontece porque, neste caso, os lucros são isentos de IR. Essa informação só deve ser inserida na ficha “Rendimentos Isentos”, sob o código “20-Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em Bolsas de Valores nas alienações realizadas até R$ 20 mil”.

Caso o contribuinte tenha algum dos seus dependentes que investiu na Bolsa, deve fazer esse mesmo processo na aba “Dependentes”. 

Vendas de até R$ 20 mil no mês são isentas 

Como dissemos anteriormente, no caso de vendas de até R$ 20 mil no mês são isentas da cobrança de Imposto de Renda. Apesar disso, é preciso informar os valores mensais obtidos na ficha “Rendimentos Isentos”, sob o código “20-Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em Bolsas de Valores nas alienações realizadas até R$ 20 mil”.

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Como emitir DARF para pagar o imposto

Quando em um mês você faz a venda de ativos em renda variável superior a R$ 20 mil e obtém lucro, precisa fazer o recolhimento de imposto através do DARF. A alíquota é de 15% para operações “comuns” e de 20% para ganhos em “day-trade”.

O preenchimento do Documento de Arrecadação Federal pode ser feito pelo programa da Receita, o Sicalcweb, usando o código 6015 para Pessoa Física. O investidor tem o prazo de emissão até o último dia útil do mês seguinte à venda. Depois disso, está sujeito a multa e juros.  

Veja todos os detalhes de como emitir DARF.

Como deduzir o prejuízo nas ações

Sabia que os prejuízos nas ações ajudam a reduzir imposto nos meses seguintes? Você pode abater os prejuízos registrados em um mês com os ganhos nos meses seguintes. É importante destacar que as compensações só podem ser feitas para o mesmo tipo de operação, “comum” ou “day-trade”, visto que as alíquotas de imposto são diferentes.

Saiba mais:
Como compensar prejuízo em ações em 3 passos

Como declarar os dividendos recebidos

Muito desejado pelos investidores, os dividendos contam com a vantagem de serem isentos da cobrança de Imposto de Renda. Isso ocorre porque as próprias companhias já sofrem a tributação sobre o valor, antes de fazer a distribuição dos lucros aos acionistas.

No caso de ter recebido dividendos, é possível informar o valor dos rendimentos por meio da ficha “Bens e Direitos” para o código 01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa), do grupo 03 – Participações Societárias. Basta selecionar a opção “Rendimentos Associados” e “Informar rendimento isento” para preencher as informações. 

Ou então, vá até a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e selecione o código 09 (Lucros e dividendos recebidos) no campo sobre tipo de rendimento.

Informe o nome da fonte pagadora, CNPJ da empresa que pagou o dividendo e o valor total recebido em 2021. Faça novamente esse processo para cada empresa. 

Fonte: Receita Federal

Como declarar os juros sobre capital próprio

Os juros sobre capital próprio (JSCP) são um rendimento que incide a cobrança de IR porque a distribuição acontece antes da companhia fazer o pagamento dos impostos. Assim, os valores podem ser declarados na ficha “Bens e Direitos” para o código 01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa), do grupo 03 – Participações Societárias. Basta selecionar a opção “Rendimentos Associados” e “Informar rendimento exclusivo”. 

Outra opção é através da ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”, sob o código 10. Informe o nome da fonte pagadora, CNPJ e o valor. 

Repita a operação para cada ação na carteira e que tenha distribuído JSCP ao longo de 2021.

Fonte: Receita Federal

Como declarar bonificações

A bonificação de ações possui o benefício da isenção fiscal, portanto, não incidirá imposto sobre ela. O valor da bonificação deve ser lançado pelo custo de aquisição na ficha de “Rendimentos Isentos e não Tributáveis”. Além disso, o mesmo valor deve ser somado ao custo médio de aquisição das ações desta mesma empresa na ficha de “Bens e Direitos”.

Guarde os comprovantes 

Além de saber como declarar as ações no Imposto de Renda, é importante guardar todos os papéis (notas de corretagem, guias, comprovantes de pagamento) por pelo menos cinco anos. Sabe por quê? Durante esse período, a Receita Federal pode levar sua declaração para a malha fina e questionar uma eventual divergência nos valores.

Importância de controlar os investimentos

Conseguiu tirar todas suas dúvidas sobre como declarar ações no Imposto de Renda? Ao longo do artigo você deve ter percebido a importância de controlar todos seus investimentos para facilitar na hora de prestar contas ao leão. 

Com o Gorila você encontra a praticidade de concentrar em um único lugar as informações sobre a rentabilidade dos seus ativos, além dos eventos corporativos.

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