Maiores Impostos no Mundo: qual país tributa mais?

Em meio à saga da reforma tributária, toma a atenção do público o nível exorbitante de imposto que o Brasileiro paga. Trouxemos um levantamento comparando com a carga tributária em outros países e os diferentes modelos de imposto. Confira a seguir os maiores impostos do mundo!

Impostos no Brasil

A complexidade da tributação no Brasil é um grande impeditivo ao crescimento do país e da competitividade internacional. Um estudo do Banco Mundial e da PriceWaterhouseCoopers apontou que em média as empresas brasileiras gastam 2.600 horas apenas para conseguirem apurar e recolher tributos no país.

No relatório anual Doing Business 2020, apurado pelo Banco Mundial, o Brasil ocupa a 124ª posição entre 190 países, na oferta de ambiente de negócios favorável ao empreendedorismo e a pior classificação foi pela “burocracia do sistema tributário”. É por isso que o Congresso está discutindo o projeto de reforma tributária.

Confira: Reforma Tributária: entenda os principais pontos e o que muda

Existem hoje 4 principais categorias tributárias no Brasil. Veja a seguir alguns exemplos de impostos de cada classificação:

1. Produção e Circulação

• ICMS – Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação
• IOF – Imposto sobre operações financeiras
• IPI – Imposto sobre os Produtos Industrializados 
• ISS – Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza

2. Renda e Propriedade

• IPVA – Imposto Sobre a Propriedade de Veículos Automotores
• IR – Imposto de Renda 
• ITCMD – Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação
• ITR – Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural
• IPTU – Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana
• ITBI – Impostos de Transmissão de Bens Imóveis

3. Comércio Exterior

• IE Federal – Imposto de Exportação
• II Federal – Imposto de Importação

4. Outros:

• Previdência
• CIDE – Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico
• COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido  

Além disso, existe a questão do sistema progressivo e regressivo: O sistema progressivo tributa mais de pessoas com rendas maiores, como o imposto de renda. Já os tributos regressivos cobram o mesmo percentual para todos, como a maioria dos impostos sobre consumos e serviços.

Segundo o Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação (IBPT), todos os tributos somados (federais, estaduais e municipais) atualmente equivalem a 41% do salário do brasileiro. Além disso, segundo o Impostômetro da Associação Comercial de São Paulo (ACSP), em 2020 o brasileiro trabalhou 151 dias somente para pagar tributos.

Maiores Imposto de Renda no Mundo

Para falar sobre os maiores impostos do mundo, precisamos abordar o Imposto de Renda. O Brasil não cobra IR para rendas menores do que R$ 22.847 reais anuais, e a maior alíquota de IR é de 27,5%, para quem recebe mais do que R$ 55.976.

Você achou essa alíquota muito alta? Então veja o mapa com as alíquotas máximas do imposto de renda de pessoas físicas dos países europeus membros da OCDE:

Dentre esses países, a Dinamarca é a que cobra a maior alíquota de imposto de renda pessoal (55,9%), seguida de França (55,4%) e Áustria (55%). Já a República Tcheca (15%), Hungria (15%) e Estônia (20%) cobram as taxas máximas mais baixas.

Vale ressaltar que o nível de renda para se enquadrar na alíquota máxima de imposto de renda de pessoa física também varia significativamente entre os países. Por exemplo, na Áustria a taxa máxima de 55% se aplica apenas a rendas acima de € 1 milhão, enquanto na França a alíquota máxima de 55,4% ocorre para indivíduos que com renda superior a € 587.700,00.

Maiores Impostos sobre Dividendos no Mundo

Um dos pontos abordados na proposta inicial da reforma tributária é a cobrança sobre dividendos, que atualmente são isentos no Brasil, mas caso a proposta inicial seja aprovada, haverá a tributação de 20% dos dividendos na fonte. 

Veja mais: Tributação de dividendos: entenda o que está em jogo

Para que você possa comparar se esse valor proposto é alto ou não, fizemos um levantamento dos países que mais cobram impostos de rendimentos.

A Tax Foundation mapeou as alíquotas de tributação de dividendos nos países europeus membros da OCDE. Veja as maiores:

• 51% – Irlanda 
• 42% – Dinamarca
• 38,1% – Grã-Bretanha
• 34% – França
• 26,4% – Alemanha
• 23% – Espanha
• 19% – Polônia
• 7% – Eslováquia
• 5% – Grécia.

A Estônia e a Letônia são os únicos países europeus abrangidos que não cobram imposto sobre a rendimentos de dividendos. Isso se deve ao seu sistema tributário corporativo baseado no fluxo de caixa, o qual impõe um imposto de renda corporativo de 20% quando uma empresa distribui seus lucros aos acionistas.

Dessa forma, a Estônia e a Letônia não causam a dupla tributação, apesar de muitos países estarem sujeitos a essas duas camadas de impostos, primeiramente à empresa e novamente ao acionista.

Os dividendos nos EUA atualmente são tributados duplamente, e muitos acreditam que isso pode pode levar a distorções econômicas como redução de poupança e investimento, uma tendência para certas formas de negócios e financiamento de dívida em vez de financiamento de capital.

Vários países da OCDE integraram códigos tributários para empresas e pessoas físicas para eliminar ou reduzir os efeitos negativos da dupla tributação sobre a renda das empresas. E o novo presidente americano, Joe Biden propôs uma grande reforma tributária nos EUA para corrigir esse problema, através do imposto integrado.

Reforma Tributária nos EUA

Se a proposta de Joe Biden de aumentar a taxa de imposto de renda corporativo e de tributar ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados for aprovada, a alíquota do imposto integrado sobre dividendos distribuídos subiria para 62,73%, e os EUA passaria a ter a taxa a mais alta na OCDE.

Atualmente, o máximo que os contribuintes americanos pagam sobre ganhos de capital é de 20%, e Biden propõe aumentar para 39,6%. Além disso, a alíquota de imposto de renda também seria elevada, de 37% para 39,6% e o imposto de renda para as corporações subiria de 21% para 28%.

O projeto afetaria somente o cidadão que ganha mais de US$ 1 milhão ao ano, isto é,  apenas 0,3% da população e a ideia é usar o dinheiro arrecadado para investimentos em educação pré-escolar universal, assistência infantil e licença remunerada para trabalhadores.

Biden também propôs tributar ganhos de capital de ativos repassados no momento da morte, como herança, que atualmente não são tributados. Com isso, gestores de grandes fortunas já começaram a aconselhar clientes sobre estratégias para evitar serem alvos desses novos tributos.

Seus investimentos

A cada novidade do pacote de Biden o mercado financeiro reage de uma maneira. Quer saber como os seus investimentos internacionais estão desempenhando? Baixe o app do Gorila! Com ele você consegue manter o controle tanto dos seus investimentos no exterior quanto dos ativos no Brasil. 

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