Como declarar BDR no Imposto de Renda: aprenda o passo a passo
Você sabe como declarar BDR no Imposto de Renda? Essa pergunta começou a surgir com mais frequência em 2020 – quando investidores do tipo pessoa física passaram a poder comprar ações estrangeiras daqui do Brasil.
De lá para cá, a Receita Federal fez as devidas adaptações para que esse investimento pudesse ser declarado por todos.
Você é mais um membro do time de investidores que curtem internacionalizar as aplicações sem muito trabalho? Leia o artigo e veja como declarar BDR no imposto de renda em 2022.
O que é BDR?
BDR é sigla para Brazilian Depositary Receipt e nada mais é do que um recibo que representa uma ação que é negociada numa bolsa estrangeira.
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BDRs: saiba o que é e como investir
Diferença entre o Imposto de Renda nas ações e nos BDRs
As ações brasileiras também precisam ser declaradas no Imposto de Renda. Quando se trata dos papéis locais, a cobrança sobre o lucro é feita direto na fonte – sendo as alíquotas de 15% em operações normais e de 20% em operações do tipo day trade. Entretanto, o imposto só incide quando essas operações ultrapassam o valor de R$ 20 mil mensais.
Já os dividendos das ações precisam ser declarados, mas não sofrem tributação.
Na hora de declarar os recibos a história é um pouco diferente.
As alíquotas dos BDRs também são de 15% para operações comuns e 20% para operações day trade. Porém, não há isenção: qualquer lucro obtido é tributado diretamente na fonte, independentemente do valor.
Os dividendos obtidos com os BDRs também são tributados. Além da cobrança aqui no Brasil, que vai de 0% a 27,5%, eles já vêm descontados com o imposto do país de origem (caso haja). Mais a frente, mostraremos o passo a passo de como declarar os dividendos dos BDRs.
Quando declarar o BDR no Imposto de Renda
Você deve declarar seus BDRs caso sua aquisição seja igual ou maior que R$ 1.000,00. Em 2022, você tem até o dia 31 de maio para declará-los à Receita Federal.
Como declarar BDR no Imposto de Renda
Antes de tudo, é preciso baixar o programa da Receita Federal. Ele está disponível no site da Receita para computador e também para celular.
Agora vamos aprender como declarar seus lucros obtidos com operações de compra e venda feitas com BDRs:
- No programa da Receita, selecione o menu “Renda Variável” e depois clique na opção “Operações Comuns / Day-Trade”.
- Na tela à direita, você verá que existem diversas abas com todos os meses do ano. Em cada um dos meses, você vai preencher com o lucro obtido através das vendas e/ou compras realizadas. Caso não tenha tido movimentações em determinado mês, é só deixar em branco.
- Para preencher, use o campo “Mercado à vista” e a linha “Mercado à vista – ações”. Insira o lucro nas colunas “Operações Comuns” e/ou “Day-trade”, a depender de como o ganho aconteceu.
- Se você tiver prejuízo a ser compensado sobre o lucro obtido, vá até o campo “Resultados”. E, na linha “Resultado negativo até o mês anterior”, insira o valor a ser abatido. É importante declarar o prejuízo porque, ao fazê-lo, a Receita desconta as perdas do imposto a ser cobrado ou te restitui o valor que você pagou a mais.
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Como compensar prejuízo em ações em 3 passos
- Em seguida, role a tela até o campo “Consolidação do Mês” e preencha a linha “Imposto pago” com o valor recolhido no mês que você obteve lucro.
Lembre-se do DARF
Ao obter lucro operando com BDRs em determinado mês, você precisa emitir um DARF até o último dia do mês consecutivo à operação. No DARF, você paga o IR do mês como se fosse um boleto. Você deve inserir em “Imposto pago” o valor da DARF paga por você no mês em questão.
Se você não sabia que era necessário gerar DARF e está descobrindo agora, acalme-se, há solução! Confira no nosso artigo sobre DARF o que precisa ser feito para ficar em dia com as obrigações com a Receita.
Siga esses passos em cada mês onde houve ganho com operações de compra e venda.
Como declarar BDRs que ainda estão na carteira
- Para declarar os BDRs que você possui, vá nas Fichas de Declaração e selecione a opção “Bens e Direitos”. Depois, clique em “Novo”.
- Em “Grupo”, selecione a opção “04 – Aplicações e Investimentos”. Em “Código”, selecione “04 – Ativos negociados em bolsa no Brasil”. Coloque “105 – Brasil” na localização”.
- Depois, no campo “Discriminação”, você deve descrever a situação do BDR. Especifique o saldo em 31/12/2021 e a quantidade, além de informar o nome (e, se desejar, o código).
Reprodução: Receita Federal.
Lembre-se que não é necessário inserir o CNPJ da empresa, pois essa é uma especificação de companhias brasileiras.
- Nos campos “Situação em 31/12/2020” e “Situação em 31/12/2021”, insira o valor que você possuía em BDRs nesses respectivos anos. Inclua o que você gastou com taxas de custódia e corretagem.
- Clique em “OK” para salvar a informação. Se tiver BDRs de empresas diferentes, clique em “Repetir” e repita o processo para cada tipo de BDR que você possuir.
Como declarar BDR do Nubank no Imposto de renda
Caso você seja um dos 7,558 milhões de sócios do Nubank, atente-se aos itens abaixo para entender se você precisa ou não declarar seu pedacinho do roxinho:
- Você NÃO precisa declarar o BDR do Nubank em 2022 caso tenha somente 1 (um) BDR adquirido por meio do programa NuSócios, ou seja, caso tenha apenas o BDR que foi dado de graça.
- Você PRECISA DECLARAR caso tenha comprado mais BDRs do Nubank em 2021.
A diferença ocorre porque membros do programa NuSócios só poderão negociar o BDR 12 meses após a estreia do Nubank na bolsa (em dezembro de 2022).
Como declarar dividendos do BDR no Imposto de Renda?
Os BDRs representam ações estrangeiras, portanto, vão seguir as dinâmicas e leis do seu país de origem para distribuir dividendos. Nos EUA, por exemplo, os dividendos são tributados em 30%. Logo, se você recebeu dividendos de um BDR estadunidense, esse provento já vem descontado em 30%.
Mas não para por aí: mesmo tendo os impostos já descontados no país de origem, o dividendo do BDR também é tributado pela Receita Federal brasileira. Para isso, é seguida a tabela abaixo:
| Base de cálculo (R$) | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| de 0,00 até 1.903,98 | isento | R$ 0,00 |
| de 1.903,99 até 2.826,65 | 7,5% | R$ 142,80 |
| de 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| de 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | R$ 636,13 |
| a partir de 4.664,68 | 27,5% | R$ 869,36 |
Para declarar os dividendos recebidos com o BDR, siga os seguintes passos:
- Acesse as Fichas de declaração e selecione a opção “Rend. Trib. Recebidos de PF/Exterior”. Escolha o mês onde houve a distribuição do provento e clique em “Novo”.
- Na tela seguinte, você deve informar seu CPF e depois clicar em “Importar Dados do Carnê-Leão” (outro nome para DARF). Como você já pagou o imposto – já que ele é tributado na fonte – basta subir na plataforma o arquivo do DARF e os dados vão ser preenchidos automaticamente.
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